Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

 

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

 

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

Kokousaika

26.02.2014 15:00 - 16:37

 

 

Kokouspaikka

Tarkastusvirasto, Unioninkatu 25, kokoushuone

Läsnä

Jäsenet

Koulumies, Terhi

puheenjohtaja

Arajärvi, Pentti

varapuheenjohtaja

Gayer, Patrik

 

Holopainen, Mari

 

Hyttinen, Nuutti

poistui 15:55, poissa: 10-14§

Lamminperä, Jaana

 

Mäkimattila, Sari

saapui 15:02, poissa: 1§

Viskari, Tuomas

 

Muut

Hakanpää, Pirjo

tarkastusjohtaja

Niska-aro, Marjo

tarkastuspäällikkö
poistui 15:13, läsnä: 1-3§

Terävä, Timo

arviointipäällikkö

Forsberg Leif-Erik,

JHTT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy
poistui 16:13, läsnä: 1-9§

Nurkkala, Jorma

JHTT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy
poistui 16:13, läsnä: 1-9§

Saarinen Raimo, K.

kaupungininsinööri
saapui 15:30, poistui 16:13, läsnä: 9§

Sarvilinna, Sami

kaupunginlakimies
saapui 15:30, poistui 16:13, läsnä: 9§

Tikka, Olavi

HKR-Rakennuttaja tulosalueen johtaja
saapui 15:30, poistui 16:13, läsnä: 9§

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

 

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

 

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

§

Asia

 

1

Tarkjoht/1

Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta

2

Tarkjoht/2

Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano

3

Tarkjoht/3

Kaupungin tilintarkastajan väliraportti 2/2013 tilivuoden 2013 tarkastuksesta

4

Tarkjoht/5

Kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet sekä hallinnon ja talouden tarkastussäännön muutos

5

Tarkjoht/6

Kaupunginhallituksen valtuustolle antama selvitys vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta

6

Tarkjoht/7

Tarkastustoimen vuoden 2013 tulosbudjetin toteutuminen ja tilinpäätöstiedot

7

Tarkjoht/8

Vuoden 2014 talousarvion noudattamisohjeet

8

Tarkjoht/9

Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti vuodelle 2014

9

Tarkjoht/4

Rakennusurakat ja väärinkäytösmahdollisuuksien ehkäisy sisäisen valvonnan toimenpitein

10

Tarkjoht/10

Asunto-oy Helsingin Harmajankadun tilintarkastajien valinta vuodelle 2014

11

Tarkjoht/11

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ilmoitus vuotta 2013 koskevista erityistoimeksiannoista

12

Tarkjoht/12

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ilmoitus vuotta 2014 koskevista erityistoimeksiannoista

13

Tarkjoht/13

Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen

14

Tarkjoht/14

Ilmoitusasiat

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/1

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 1

Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti todeta kokouksen lailliseksi ja päätösvaltaiseksi sekä valita jäsenet Pentti Arajärven ja Patrik Gayerin tarkastamaan tämän kokouksen pöytäkirjan.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/2

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 2

Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti, että tämän kokouksen päätökset voidaan panna täytäntöön ennen kuin ne ovat saaneet lainvoiman, ellei erikseen toisin ole päätetty tai myöhemmin päätetä.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/3

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 3

Kaupungin tilintarkastajan väliraportti 2/2013 tilivuoden 2013 tarkastuksesta

HEL 2013-006313 T 00 03 00

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi tilintarkastajan väliraportin 2 tilivuoden 2013 tilintarkastuksesta.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Marjo Niska-aro, tarkastuspäällikkö, puhelin: 310 36468

marjo.niska-aro(a)hel.fi

Liitteet

1

Salassa pidettävä (JulkL 24 § 1 mom 15 k.)

Otteet

Ote

Otteen liitteet

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy

Muutoksenhakukielto, valmistelu

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Helsingin kaupungin tilintarkastajan JHTT -yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n kanssa tehdyn tilintarkastussopimuksen mukaan tilintarkastaja raportoi tarkastuslautakunnalle tarkastussuunnitelmasta ja sen toteutumisesta, tarkastuspäivien käytöstä, tarkastustyön kulusta ja tekemistään tarkastushavainnoista antamalla lautakunnalle vuosittain kolme raporttia tilintarkastuksesta.

Sopimuksen mukaan tilintarkastajan tulee pyydettäessä olla läsnä niissä tarkastuslautakunnan kokouksissa, joissa tilintarkastajan raportteja ja ilmoituksia käsitellään.

Tilintarkastusyhteisön edustajat, vastuullinen tilintarkastaja JHTT, KHT Leif-Erik Forsberg ja tilintarkastaja JHTT, KHT Jorma Nurkkala, raportoivat kokouksessa talousarviovuoden 2013 tähänastisesta tilintarkastuksesta ja vastaavat lautakunnan esittämiin kysymyksiin.

JHTT -tilintarkastaja on määritellyt väliraporttinsa salassa pidettäväksi JulkL 24 § 1 mom. 15 kohdan perusteella.

Tarkastusjohtaja toteaa, että tilintarkastajan väliraporttiin sisältyy JHTT -tilintarkastajan avustamiseen liittyviä tarkastusviraston raportteja tämän suorittamista tarkastuksista.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Marjo Niska-aro, tarkastuspäällikkö, puhelin: 310 36468

marjo.niska-aro(a)hel.fi

Liitteet

1

Salassa pidettävä (JulkL 24 § 1 mom 15 k.)

Otteet

Ote

Otteen liitteet

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy

Muutoksenhakukielto, valmistelu

Päätöshistoria

Tarkastuslautakunta 27.11.2013 § 122

27.05.2013 Ehdotuksen mukaan

15.05.2013 Ehdotuksen mukaan

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/5

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 4

Kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet sekä hallinnon ja talouden tarkastussäännön muutos

HEL 2014-000926 T 00 01 03

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi kaupunginvaltuuston 11.12.2013 hyväksymät sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet sekä hallinnon ja talouden tarkastussäännön muutoksen.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet

2

Hallinnon ja talouden tarkastussääntö 1.1.2014

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Kuntalakiin kesällä 2012 lisätyt säännökset kunnan ja kuntakonsernin sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta tulivat voimaan vuonna 2014.

Säännösten mukaan valtuustojen tulee päättää kunnan ja kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Lisäksi hallintosääntöön tulee ottaa tarpeelliset määräykset lähinnä asiaa koskevasta toimivallasta ja tehtävien jaosta. Sisäisen valvonnan perusteisiin tulee sisällyttää määräykset kunnanhallituksen velvollisuudesta ohjeistaa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen ja toimeenpano, lauta- ja johtokuntien velvollisuudesta valvoa sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanoa sekä johtavien viranhaltijoiden velvollisuus toimeenpanna sisäinen valvonta ja riskienhallinta vastuualueillaan.

Kaupunginvaltuusto hyväksyi säännösten mukaisesti 11.12.2013 § 441 Helsingin kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet ja lisäsi sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevat kohdat kaupungin toimielimiä koskeviin johtosääntöihin.

Lisäksi kaupunginvaltuusto lisäsi hallinnon ja talouden tarkastussäännön 7 §:ään uuden 2a kohdan ja 11 §:n 1 momenttiin uuden 1a kohdan seuraavasti:

7 § Lautakunnan tehtävät

2a vastata viraston sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä ja hyväksyä viraston sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kuvaus

11 § Viraston päällikön tehtävät

1a huolehtia sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimeenpanosta

Tarkastusjohtaja selostaa kaupunkikonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteita sekä hallinnon ja talouden tarkastussäännön muutosta.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet

2

Hallinnon ja talouden tarkastussääntö 1.1.2014

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/6

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 5

Kaupunginhallituksen valtuustolle antama selvitys vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta

HEL 2014-000895 T 00 03 00

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi kaupunginhallituksen valtuustolle 11.12.2013 antaman selvityksen vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta suoritetuista toimenpiteistä.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

Selvitys vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta suoritetuista toimenpiteistä

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Vuoden 2012 arviointikertomus käsiteltiin kaupunginvaltuustossa 19.6.2013. Tällöin valtuusto päätti kehottaa kaupunginhallitusta antamaan valtuustolle joulukuun loppuun mennessä selvityksen siitä, mihin toimenpiteisiin toiminnasta vastaavat henkilöt ja tilivelvolliset ovat ryhtyneet arviointikertomuksen johdosta.

Valtuusto on merkinnyt kaupunginhallituksen laatiman selvityksen tiedoksi kokouksessaan 11.12.2013. Kaupunginhallitus totesi valtuuston esityslistalla, että selvityksessä on esitetty niiden toimenpiteiden käynnistäminen ja toteuttaminen, joihin virastot ja laitokset ovat ryhtyneet arviointikertomuksessa esitettyjen toimenpidesuositusten ja -kehotusten johdosta.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

Selvitys vuoden 2012 arviointikertomuksen johdosta suoritetuista toimenpiteistä

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/7

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 6

Tarkastustoimen vuoden 2013 tulosbudjetin toteutuminen ja tilinpäätöstiedot

HEL 2013-001349 T 02 02 01

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti hyväksyä tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2013 tulosbudjetin toteutumatiedot ja vuoden 2013 tilinpäätöstiedot.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Vilhelmiina Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581

vilhelmiina.lamminpaa(a)hel.fi

Liitteet

1

Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetin 2013 toteutuminen

2

Tarkastuslautakunnan ja -viraston tilinpäätöstiedot 2013

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Helsingin kaupungin taloussäännön 21 §:n mukaan kaupungin tilinpäätökseen yhdisteltävät virasto- ja liikelaitoskohtaiset tilinpäätöstiedot käsittelee asianomainen lautakunta tai johtokunta.

Tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2013 toimintaan ja talouteen liittyvät tiedot on toimitettu kaupungin tilinpäätöstä varten Helsingin kaupungin taloushallintopalvelu -liikelaitokselle 6.2.2014 mennessä tilinpäätöksen laatimisohjeiden mukaisesti.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Vilhelmiina Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581

vilhelmiina.lamminpaa(a)hel.fi

Liitteet

1

Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetin 2013 toteutuminen

2

Tarkastuslautakunnan ja -viraston tilinpäätöstiedot 2013

Tiedoksi

Talous- ja suunnitteluosasto

Taloushallintopalvelu-liikelaitos

Päätöshistoria

Tarkastuslautakunta 19.03.2013 § 33

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/8

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 7

Vuoden 2014 talousarvion noudattamisohjeet

HEL 2014-000896 T 02 02 00

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi vuoden 2014 talousarvion noudattamisohjeet.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Liisa Kähkönen, kaupunkitarkastaja, puhelin: 310 36606

liisa.kahkonen(a)hel.fi

Liitteet

1

Talousarvion 2014 noudattamisohjeet

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Helsingin kaupungin taloussäännön mukaan hallintokuntien toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Toiminnot on järjestettävä ja tehtävät hoidettava siten, että valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet saavutetaan.

Kaupunginhallitus hyväksyi 9.12.2013 vuoden 2014 talousarvion noudattamisohjeet, jotka koskevat kaikkia kaupungin lauta- ja johtokuntia sekä virastoja ja liikelaitoksia.

Tarkastusjohtaja esittelee tarkemmin kaupunginhallituksen hyväksymää talousarvion noudattamisohjetta.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Liisa Kähkönen, kaupunkitarkastaja, puhelin: 310 36606

liisa.kahkonen(a)hel.fi

Liitteet

1

Talousarvion 2014 noudattamisohjeet

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/9

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 8

Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti vuodelle 2014

HEL 2014-002117 T 02 02 01

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti hyväksyä tarkastustoimen tulosbudjetin vuodelle 2014.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Vilhelmiina Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581

vilhelmiina.lamminpaa(a)hel.fi

Liitteet

1

Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti 2014

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Kuntalaissa määrättyjen tehtävien lisäksi tarkastuslautakunnan tehtävänä on Helsingin kaupungin taloussäännön 6 §:n mukaan hyväksyä alaiselleen virastolle tulosbudjetti ja toimintasuunnitelma, jotka sisältävät talousarvioon perustuvat tulostavoitteet, tarvittavat toimenpiteet ja resurssit sekä toiminnasta kertyvät tulot ja aiheutuvat menot.

Tulosbudjetti ja toimintasuunnitelma laaditaan viraston tai liikelaitoksen yksikköjaon mukaisesti siten, että yksikön päällikön tulee vastata tulostavoitteiden saavuttamisesta ja tulosbudjetin toteuttamisen edellyttämistä toimenpiteistä.

Kaupunginhallitus on 9.12.2013 hyväksynyt Helsingin kaupungin vuoden 2014 talousarvion noudattamisohjeet. Ohjeiden mukaan toimintavuotta koskevat suunnitelmat on tarkistettava vastaamaan talousarviossa hyväksyttyjä määrärahoja. Tulosbudjetti sisältää viraston tulostavoitteet ja niiden saavuttamiseksi tarvittavat toimenpiteet ja vaadittavat resurssit sekä toimenpiteistä aiheutuvat kustannukset. Suunnitelmia tarkistettaessa on varmistettava, että sitovat tulostavoitteet ja toiminnalliset tavoitteet saavutetaan käytettävissä olevin määrärahoin. Tulosbudjetissa on esitettävä määrärahoihin liittyvät suoritteet, tunnusluvut ja toiminnalliset, mitattavat tavoitteet.

Talousarvion noudattamisohjeiden mukaisesti tarkastustoimen euromääräinen tulosbudjetti on tammikuun 2014 loppuun mennessä laadittu ja tallennettu taloushallintopalvelun FPM-järjestelmään.

Tarkastustoimen tulosbudjetin hyväksyy tarkastuslautakunta. Tulostavoitteiden saavuttamisesta ja tulosbudjetin edellyttämistä toimenpiteistä vastaa tarkastusjohtaja. Tulosbudjetissa 2014 esitetään tarkastuslautakunnan ja -viraston sitovat tavoitteet, toiminnalliset tavoitteet, tuloskortti, tunnusluvut ja valtuuston hyväksymä talousarvio.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Vilhelmiina Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581

vilhelmiina.lamminpaa(a)hel.fi

Liitteet

1

Tarkastuslautakunnan ja -viraston tulosbudjetti 2014

Tiedoksi

Talous- ja suunnitteluosasto

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/4

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 9

Rakennusurakat ja väärinkäytösmahdollisuuksien ehkäisy sisäisen valvonnan toimenpitein

HEL 2014-002191 T 00 01 01

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi kaupunginlakimiehen selostuksen rakennusviraston rikostutkinnasta ja kaupungininsinöörin sekä HKR-Rakennuttaja tulosryhmän johtajan selostukset rakennusviraston sisäisen valvonnan toimenpiteistä, joilla väärinkäytöksiä ennaltaehkäistään.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Tarkastuslautakunta keskusteli kokouksessaan 27.11.2013 vuonna 2012 rakennusvirastossa suoritetusta erityistarkastuksesta ja päätti kutsua lautakunnan kokoukseen rakennusviraston edustajat selostamaan, mihin toimenpiteisiin tarkastushavaintojen johdosta on ryhdytty.

Erityistarkastuksen taustalla oli yleisten töiden lautakunnan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan 15.5.2012 tarkastuslautakunnalle lähettämä kirje, jossa he esittivät, että tarkastuslautakunnan tulisi tehdä erityistarkastus rakennusvirastossa. Tarkastuslautakunta katsoi, että tilintarkastuksen riippumattomuuden varmistamiseksi yleisten töiden lautakunnan tuli hankkia kyseeseen tuleva erityistarkastustoimeksianto muulta toimijalta kuin kaupungin tilintarkastusyhteisöltä tai sen taustayhteisöltä.

Tarkastusvirasto avusti erityistarkastuksen suorittajan valinnassa ja tarkastus tilattiin BDO Oy -nimiseltä yhtiöltä. Tarkastuksen suoritti Helge Vuoti (JHTT, CIA, CCSA, CISA, CFE) ja se käsitti kymmenen hanketta. Tarkastuksen pääpaino oli yksittäisissä rakennusteknisten töiden lisä- ja muutostöiden tarjouksissa ja tilauksissa. Tarkastusraportti valmistui 31.7.2012 ja tarkastuslautakunta merkitsi sen tiedoksi kokouksessaan 26.9.2012.

Rakennusvirastossa ilmi tulleiden väärinkäytösten johdosta on käynnistetty rikostutkinta. Kokoukseen on kutsuttu klo 15.30 alkaen kaupunginlakimies Sami Sarvilinna selostamaan rakennusvirastoon kohdistuvaa rikostutkintaa.

Lisäksi kokoukseen on kutsuttu klo 15.30 alkaen rakennusviraston päällikkö kaupungininsinööri Raimo K. Saarinen ja HKR-Rakennuttaja tulosryhmän johtaja Olavi Tikka selostamaan rakennusviraston toimintaa, virastossa ilmenneitä väärinkäytöksiä ja sisäisen valvonnan toimenpiteitä, joilla väärinkäytösmahdollisuuksia jatkossa ennaltaehkäistään.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/10

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 10

Asunto-oy Helsingin Harmajankadun tilintarkastajien valinta vuodelle 2014

HEL 2014-002206 T 00 01 05

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti täydentää 27.11.2013 tekemäänsä päätöstä § 125 siten, että kohtaan 2 sisältyvän F-ryhmän osalta Asunto-oy Helsingin Harmajankadun tilintarkastajaksi nimetyn Tilintarkastusrengas Oy:n päävastuullisena tilintarkastajana HTM Kai Salmivuori lisäksi yhtiöön nimetään ehdolle toiseksi tilintarkastajaksi HTM Lotta Kauppila ja varatilintarkastajaksi HTM Martti Haapakoski.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Arto Ahlqvist, konsernitarkastaja, puhelin: +358931036580

arto.ahlqvist(a)hel.fi

Otteet

Ote

Otteen liitteet

Tilintarkastusrengas Oy

Muutoksenhakukielto, valmistelu

Kaupunginhallituksen konsernijaosto

 

Kaupunginkanslia/Marja-Liisa Eerola

 

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Asunto-oy Helsingin Harmajankadun tilintarkastuspalvelut on kilpailutettu muiden Helsingin kaupungin konserniyhteisöjen tilintarkastuspalvelujen kilpailutuksen yhteydessä. Tarkastuslautakunta teki 27.11.2013 päätöksen § 125 tilintarkastuspalveluihin liittyvän option käytöstä vuonna 2014. Päätöksen mukaan ryhmään F sisältyneen Asunto-oy Helsingin Harmajankadun tilintarkastajaehdokkaaksi nimettiin Tilintarkastusrengas Oy päävastuullisena tilintarkastajana HTM Kai Salmivuori. Ehdollepanopäätöstä tulee täydentää toisen tilintarkastajan ja varatilintarkastajan osalta.

Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiössä on kaksi tilintarkastajaa ja yksi varatilintarkastaja.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Arto Ahlqvist, konsernitarkastaja, puhelin: +358931036580

arto.ahlqvist(a)hel.fi

Otteet

Ote

Otteen liitteet

Tilintarkastusrengas Oy

Muutoksenhakukielto, valmistelu

Kaupunginhallituksen konsernijaosto

 

Kaupunginkanslia/Marja-Liisa Eerola

 

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/11

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 11

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ilmoitus vuotta 2013 koskevista erityistoimeksiannoista

HEL 2013-007293 T 00 03 00

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi KPMG Oy Ab:n erityistoimeksiannot sosiaali- ja terveysvirastolta ja Helsingin Energialta 26.9.2013 ja 16.12.2013 päivättyjen ilmoitusten mukaisesti.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoilmoitus 4 - 26.9.2013

2

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoilmoitus 5 - 16.12.2013

Otteet

Ote

Otteen liitteet

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy

Muutoksenhakukielto, valmistelu

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Helsingin kaupungin ja JHTT -yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n välille on solmittu 27.5.2013 sopimus kaupungin tilintarkastuksesta toimikaudelle 2013-2016. Sopimuksen 3.3 kohdan mukaan tilintarkastaja ei saa ilman tarkastuslautakunnan etukäteen antamaa suostumusta ottaa vastaan erityistoimeksiantoja Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai tytäryhteisöltä.

Erityistoimeksiannot, joita tilintarkastaja voi tehdä sopimuksen mukaisesti ilman tarkastuslautakunnan etukäteen antamaa suostumusta, ovat EU-, valtionavustus-, Tekes- ja vastaavien avustushankkeiden tarkastaminen ja niistä annettavat lausunnot.

Erityistoimeksiannot eivät saa vaarantaa tilintarkastajan riippumattomuutta.

Tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä tarkastuslautakunnalle tilintarkastajan kanssa samaan ketjuun kuuluvien tilintarkastusyhteisöjen Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai tytäryhteisöltä saamista toimeksiannoista.

Tilintarkastaja on toimittanut KPMG Oy Ab:n tekemästä sosiaali- ja terveysvirastoa koskevasta erityistoimeksiannosta ilmoituksen tarkastusvirastolle asianmukaisesti jo syksyllä, mutta ilmoitus on jäänyt epähuomiossa pois lautakunnan listalta.

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n toimittamat ilmoitukset ovat esityslistan liitteenä.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoilmoitus 4 - 26.9.2013

2

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoilmoitus 5 - 16.12.2013

Otteet

Ote

Otteen liitteet

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy

Muutoksenhakukielto, valmistelu

Päätöshistoria

Tarkastuslautakunta 25.09.2013 § 106

27.05.2013 Ehdotuksen mukaan

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/12

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 12

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ilmoitus vuotta 2014 koskevista erityistoimeksiannoista

HEL 2014-002273 T 00 03 00

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi KPMG Oy Ab:n erityistoimeksiannot Helsingin Energialta ja Helsingin Satamalta 14.2.2014 päivättyjen ilmoitusten mukaisesti.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoilmoitus 1-14.2.2014

2

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoilmoitus 2-14.2.2014.

Otteet

Ote

Otteen liitteet

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy

Muutoksenhakukielto, valmistelu

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Helsingin kaupungin ja JHTT -yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n välille on solmittu 27.5.2013 sopimus kaupungin tilintarkastuksesta toimikaudelle 2013-2016. Sopimuksen 3.3 kohdan mukaan tilintarkastaja ei saa ilman tarkastuslautakunnan etukäteen antamaa suostumusta ottaa vastaan erityistoimeksiantoja Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai tytäryhteisöltä.

Erityistoimeksiannot, joita tilintarkastaja voi tehdä sopimuksen mukaisesti ilman tarkastuslautakunnan etukäteen antamaa suostumusta, ovat EU-, valtionavustus-, Tekes- ja vastaavien avustushankkeiden tarkastaminen ja niistä annettavat lausunnot.

Erityistoimeksiannot eivät saa vaarantaa tilintarkastajan riippumattomuutta.

Tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä tarkastuslautakunnalle tilintarkastajan kanssa samaan ketjuun kuuluvien tilintarkastusyhteisöjen Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai tytäryhteisöltä saamista toimeksiannoista.

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n toimittamat ilmoitukset ovat esityslistan liitteenä.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoilmoitus 1-14.2.2014

2

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n erityistoimeksiantoilmoitus 2-14.2.2014.

Otteet

Ote

Otteen liitteet

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy

Muutoksenhakukielto, valmistelu

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/13

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 13

Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti, että se ei ota käsiteltäväkseen puheenjohtajan 26.2.2014 tekemää päätöstä:
1 § Tarkastuslautakunnan puheenjohtajan päätösten nähtävänä pitäminen 2014

Tarkastuslautakunta päätti merkitä pöytäkirjaan, että tarkastusjohtajan päätöksiä ei ollut.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/14

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 14

Ilmoitusasiat

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi ilmoitusasiat

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

Kaupungin hallintokuntien kokousajat ja pöytäkirjojen sekä päätösten saattaminen kaupunginhallituksen tietoon vuosina 2014-2016

Arviointipäällikkö selostaa kaupunginhallituksen 27.1.2014 lauta- ja johtokunnille sekä virastoille ja liikelaitoksille antamaa ohjetta.

HUS:n laskutukseen liittyvä yhteydenotto

Tarkastusvirastoon ja muihin pääkaupunkiseudun kaupunkien ulkoisiin tarkastustoimiin on lokakuussa 2013 tullut yhteydenotto, joka liittyi HYKS Psykiatrian tulosyksikön laskutuksen epäselvyyksiin. Tarkastusjohtaja selostaa asiaa ja sen johdosta suoritettuja toimenpiteitä.

Tarkastuslautakunnan arviointikertomuksen kehittäminen

Arviointipäällikkö selostaa kehittämishankkeen toteutusta.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

1/2014

(25)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

 

 

26.02.2014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tarkastuslautakunta

 

 

 

Terhi Koulumies

puheenjohtaja

 

 

 

 

Timo Terävä

pöytäkirjanpitäjä

 

 

Pöytäkirja tarkastettu

 

 

 

Pentti Arajärvi

Patrik Gayer

 

 

 

 

 

Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Helsingin kaupungin kirjaamossa (Pohjoisesplanadi 11-13) 10.03.2014.


MUUTOKSENHAKUOHJEET

1

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Pöytäkirjan 1§, 3-14§

Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua.

Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91 §

2

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Pöytäkirjan 2§

Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian täytäntöönpanoa.

Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91 §

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

Helsinki 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta

+358 9 310 36308

 

FI02012566