Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 |
|
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
|
| |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
Tarkastuslautakunta
ESITYSLISTA
7 - 2014
|
|
KOKOUSKUTSU |
|
|
|
Kokousaika | 07.05.2014 klo 15:00 |
Kokouspaikka | Tarkastusvirasto, Unioninkatu 25, kokoushuone |
Käsitellään | Tällä esityslistalla mainitut asiat |
|
|
| Tarkastuslautakunta |
|
|
|
|
Asia |
| Sivu |
Tarkastusjohtaja
1 | Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta | 1 |
2 | Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano | 2 |
3 | Tilintarkastuskertomus ja yhteenvetoraportti vuoden 2013 tilintarkastuksesta | 3 |
4 | Kaupunkikonsernin riskienhallinta ja sisäinen valvonta | 5 |
5 | Tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelma vuodelle 2014 | 6 |
6 | Tarkastuslautakunnan ja -viraston talousarvioehdotus 2015 ja taloussuunnitelmaehdotus vuosille 2015-2017 | 7 |
7 | Kaupungin tilintarkastussopimuksen muuttaminen | 9 |
8 | Tilintarkastajaehdokkaan nimeäminen kaupunkikonserniin perustettavalle Helsingin Energia Oy:lle ja tämän tytäryhtiöille | 11 |
9 | Tilintarkastajaehdokkaan nimeäminen kaupunkikonserniin perustettavalle Helsingin Satama Oy:lle | 14 |
10 | Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen | 16 |
11 | Ilmoitusasiat | 17 |
12 | Tarkastuslautakunnan kokousajat syksyllä 2014 | 18 |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/1 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
1
Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää todeta kokouksen lailliseksi ja päätösvaltaiseksi sekä valita jäsenet Mari Holopaisen (varalla Tuomas Viskari) ja Mia Haglundin (varalla Sari Mäkimattila) tarkastamaan tämän kokouksen pöytäkirjan.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/2 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
2
Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää, että tämän kokouksen päätökset voidaan panna täytäntöön ennen kuin ne ovat saaneet lainvoiman, ellei erikseen toisin ole päätetty tai myöhemmin päätetä.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/3 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
3
Tilintarkastuskertomus ja yhteenvetoraportti vuoden 2013 tilintarkastuksesta
HEL 2013-006313 T 00 03 00
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedoksi tilintarkastuskertomuksen ja tilintarkastajan loppuraportin Helsingin kaupungin tilivuoden 2013 tilintarkastuksesta sekä toimittaa kyseiset asiakirjat kaupunginvaltuuston käsiteltäviksi vuoden 2013 arviointikertomuksen yhteydessä.
Esittelijän perustelut
Kuntalain 73 §:n mukaan kunnan tilintarkastajien on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Kuntalain 75 §:n mukaan tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on myös esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja
voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Helsingin kaupungin hallinnon ja talouden tarkastussäännön 19 §:n mukaan tilintarkastuskertomus on annettava huhtikuun loppuun mennessä tarkastuslautakunnalle edelleen kaupunginvaltuustolle toimitettavaksi.
Kuntalain mukaan tilintarkastajan on tarkastettava muun muassa, onko kunnan hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti, onko tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti sekä antavatko ne oikeat ja riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista. Lisäksi tilintarkastajan on tarkastettava, onko kunnan sisäinen valvonta ja konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti.
Tilintarkastuskertomus Helsingin kaupungin vuoden 2013 tilintarkastuksesta on toimitettu tarkastusvirastoon 29.4.2014. Lisäksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy on antanut 28.4.2014 päivätyn, JHTT, KHT Leif-Erik Forsbergin allekirjoittaman yhteenvetoraportin Helsingin kaupungin tilikauden 2013 tilintarkastuksesta.
Tilintarkastaja on kertomuksessaan esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastetulta tilikaudelta.
Kokoukseen on kutsuttu kaupungin tilintarkastajan, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n edustajat JHTT, KHT Leif-Erik Forsberg ja JHTT, KHT Jorma Nurkkala selostamaan vuoden 2013 tilintarkastusta ja vastaamaan tarkastuslautakunnan esittämiin kysymyksiin.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Marjo Niska-aro, tarkastuspäällikkö, puhelin: 310 36468
marjo.niska-aro(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tilintarkastuskertomus 2013 |
2 | Tilintarkastajan yhteenvetoraportti tilikauden 2013 tarkastuksesta |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy | Esitysteksti |
Päätöshistoria
Tarkastuslautakunta 26.02.2014 § 3
27.11.2013 Ehdotuksen mukaan
27.05.2013 Ehdotuksen mukaan
15.05.2013 Ehdotuksen mukaan
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/4 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
4
Kaupunkikonsernin riskienhallinta ja sisäinen valvonta
HEL 2014-002191 T 00 01 01
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedoksi selostukset kaupunkikonsernin riskienhallinnasta ja sisäisestä valvonnasta.
Esittelijän perustelut
Lautakunnan kokoukseen on kutsuttu riskienhallinnan asiantuntija Mika Häkkinen ja sisäisen tarkastuksen päällikkö Sari Kyllönen kaupunginkanslian talous- ja suunnitteluosastolta kertomaan kaupunkikonsernin riskienhallinnasta ja sisäisestä valvonnasta.
Aikaa asian käsittelyyn on varattu 30 minuuttia.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/5 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
5
Tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelma vuodelle 2014
HEL 2014-005791 T 00 03 00
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää hyväksyä arviointisuunnitelman vuodelle 2014.
Esittelijän perustelut
Hallinnon ja talouden tarkastussäännön 16 §:n mukaan tarkastusvirasto laatii lautakunnan hyväksyttäväksi sen toimikauden kattavan toimintasuunnitelman ja vuosittaisen arviointisuunnitelman.
Tarkastusvirasto on valmistellut huhtikuussa 2014 yhteistyössä lautakunnan kahden jaoston kanssa luonnoksen vuoden 2014 arviointisuunnitelmaksi.
Tarkastusjohtaja ja arviointipäällikkö selostavat arviointisuunnitelman sisältöä.
Arviointisuunnitelma tulee julkiseksi keväällä 2015 lautakunnan hyväksyttyä vuoden 2014 arviointikertomuksen (JulkL 24 § 1 mom. 15 k).
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Salassa pidettävä (JulkL 24 § 1 mom 15 k.) |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/6 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
6
Tarkastuslautakunnan ja -viraston talousarvioehdotus 2015 ja taloussuunnitelmaehdotus vuosille 2015-2017
HEL 2014-002686 T 02 02 00
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää hyväksyä liitteen mukaisen tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2015 talousarvioehdotuksen ja vuosien 2014–2016 taloussuunnitelmaehdotuksen.
Esittelijän perustelut
Kaupunginhallitus on hyväksynyt 24.3.2014 vuoden 2015 talousarvioehdotuksen raamin ja talousarvio- sekä taloussuunnitelmaehdotuksen 2015–2017 laatimisohjeet. Laatimisohjeita ja raamia 2015 on selostettu lautakunnalle kokouksessa 7.5.2014.
Tarkastuslautakunnalle ja -virastolle annettu käyttötalouden menojen raami on 2 111 000 euroa vuodelle 2015. Talousarvioehdotus on laadittu kaupunginhallituksen päättämän raamin mukaisena.
Ehdotus tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2015 talousarvioksi ja vuosien 2015–2017 taloussuunnitelmaksi sekä talousarvion laatimisohjeiden mallin mukaisesti laadittu ehdotus kaupungin talousarvioon otettavaksi talousarvion perustelutekstiksi ovat liitteenä 1.
Talousarvioehdotuksen sisältö
Talousarvioehdotuksen laatimisohjeen mukaisesti talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksessa esitetään:
1) Viraston toimintaympäristön keskeiset muutokset ja niiden vaikutukset 2015 talousarvioon sekä arvio palvelujen kysynnän ja tuotantotapojen kehityksestä 2015–2017
2) Kaupungin strategiaohjelman toteuttaminen viraston toiminnassa, viraston toimenpiteet kaupungin tuottavuusohjelmassa, viraston henkilöstöresurssisuunnitelma ja tilankäyttösuunnitelma
3) Sitovat toiminnalliset tavoitteet ja muut toiminnalliset tavoitteet vuodeksi 2015, energiatehokkuutta koskeva tavoite, määrä- ja taloustavoitteet, tuottavuuden ja tilankäytön tehokkuuden seurannan tunnusluvut.
Strategiaohjelman 2013–2016 linjaukset ja kaupunginvaltuuston strategiaohjelmaa koskevat päätökset on otettu huomioon talousarvioehdotuksen valmistelussa.
Tuottavuuden parantaminen
Tuottavuussuunnitelman mukaan talousarviovuonna 2015 tarkastusvirastossa
- hallinnon vakansseista vähennetään yksi (mittarit: vakanssien lukumäärä, toimintamenot)
- luovutaan kolmesta työhuoneesta (mittarit: vuokrattavat neliömetrit, toimintamenot)
Talousarvioehdotuksen yhteydessä kaupunginkanslian talous- ja suunnitteluosastolle toimitetaan henkilöstöresurssisuunnitelma, tilaresurssisuunnitelma ja irtaimen omaisuuden perushankintoja erittelevä taulukko, jossa esitetään tarkemmin tietohallinnon ja tietotekniikan kustannukset.
Investointiehdotukset: irtain omaisuus
Ehdotetaan 40 000 euron varaamista virastopäällikön käytössä olevan henkilöauton hankintaan vuodelle 2016. Tarkastusjohtajan kokonaispalkkaan sisältyy autoetu. Nykyinen auto on hankittu vuonna 2010.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581
vilhelmiina.lamminpaa(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tarkastuslautakunnan ja -viraston talousarvioehdotus vuodelle 2015 ja taloussuunnitelmaehdotus vuosille 2015-2017 |
Tiedoksi
Talous- ja suunnitteluosasto
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/7 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
7
Kaupungin tilintarkastussopimuksen muuttaminen
HEL 2012-013017 T 02 08 02 00
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää muuttaa 27.5.2013 tehtyä tilintarkastussopimusta ja sen liitettä A siten, että vuotuinen lakisääteisen tilintarkastuksen tarkastuspäivien määrä laskee Helsingin Energia-liikelaitoksen ja Helsingin Satama -liikelaitoksen yhtiöittämisistä johtuen vuoden 2015 alusta 400 tarkastuspäivään/tilivuosi.
Esittelijän perustelut
Helsingin kaupunki, edustajanaan Helsingin kaupungin tarkastuslautakunta, ja KPMG Julkishallinnon palvelut Oy ovat 27.5.2013 allekirjoittaneet sopimuksen Helsingin kaupungin tilikausien 2013-2016 ja optiona tilikausien 2017 ja 2018 tilintarkastuspalvelujen suorittamisesta.
Sopimuksen 3.2.5 Tarkastuspäivät –kohdan mukaan lakisääteisen tilintarkastuksen tarkastuspäivien määrä tilikautta kohden on kaupunginvaltuuston päätöksen 10.4.2013 mukaisesti 500 päivää. Mikäli kaupungin organisaatiorakenteessa, toimintatavoissa tai tehtävissä tapahtuu olennaisia muutoksia, jotka perustellusta syystä vaikuttavat tilintarkastuksen laajuuteen joko lisäävästi tai vähentävästi, tilaaja ja tilintarkastaja sopivat niiden vaikutuksista tilintarkastukseen erikseen.
Kaupunki on vuoden 2015 alusta yhtiöittämässä Helsingin Energia -liikelaitoksen ja Helsingin Satama -liikelaitoksen toiminnot laadittujen suunnitelmien mukaisesti. Tarkastusvirasto on tulossa olevien yhtiöittämisten johdosta neuvotellut kaupungin tilintarkastajan KPMG Julkishallinnon palvelut Oy:n edustajien JHTT, KHT Leif Erik Forsbergin ja JHTT, KHT Jorma Nurkkalan kanssa lakisääteisen tilintarkastuksen tarkastuspäivien määrästä vuoden 2015 jälkeisellä sopimuskaudella. Neuvottelussa on yksimielisesti päädytty siihen, että mainitun kahden liikelaitoksen yhtiöittämisen vaikutus tarkastuspäiviin on 100 päivää/vuosi.
Tarkastuspäivien määrän vähetessä tulee tarkistettavaksi myös sopimuksen liite A, Tarjottavien tarkastuspäivien ja hinnan erittely, lakisääteinen tilintarkastus. Myös siihen tulevista muutoksista on neuvoteltu tilintarkastajan ja tarkastusviraston kesken.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Pirjo Hakanpää, tarkastusjohtaja, puhelin: 310 36480
pirjo.hakanpaa(a)hel.fi
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Hintaliite A, sopimusmuutos |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy | Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
Päätöshistoria
Tarkastuslautakunta 27.05.2013 § 83
19.03.2013 Ehdotuksen mukaan
30.01.2013 Ehdotuksen mukaan
10.04.2013 Ehdotuksen mukaan
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/8 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
8
Tilintarkastajaehdokkaan nimeäminen kaupunkikonserniin perustettavalle Helsingin Energia Oy:lle ja tämän tytäryhtiöille
HEL 2014-004125 T 02 08 02 01
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää nimetä ehdolle Helsingin Energia Oy:n ja tämän tytäryhtiöiden tilintarkastajaksi perustettavien yhtiöiden osalta ensimmäiselle tilikaudelle ja muille yhtiöille tilikaudelle 2015 KHT-yhteisö KPMG Oy Ab:n (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHTT Kaija Pakkanen) arvonlisäverottomaan hintaan 44 640 euroa. Tilintarkastajan nimeämisessä on mahdollista käyttää optiota vuodelle 2016.
Esittelijän perustelut
Tausta
Kuntalain 1.9.2013 voimaan tulleen muutoksen johdosta kuntien on annettava kilpailutilanteessa markkinoilla hoitamansa tehtävät osakeyhtiön, osuuskunnan, yhdistyksen tai säätiön hoidettavaksi (yhtiöittämisvelvollisuus). Lain perusteluissa mainitaan erikseen, että kunnallisena liikelaitoksena toimivat energiayhtiöt kuuluvat yhtiöittämisvelvollisuuden piiriin. Yhtiöittämisen tulee tapahtua vuoden 2014 loppuun mennessä.
Helsingin Energia -liikelaitoksen johtokunta päätti 4.3.2014 esittää kaupunginhallitukselle muun muassa
- Helsingin Energia -liikelaitoksen harjoittaman toiminnan yhtiöittämistä perustamalla liikelaitoksen toimintaa välittömästi jatkavan osakeyhtiön,
- energialiiketoimintaa palvelevan tunneliyhtiön perustamista ja
- Helsingin Energia -liikelaitoksen toiminnan siirtämistä 31.12.2014 varoineen, velkoineen ja velvoitteineen perustettavalle osakeyhtiölle lukuun ottamatta eräitä liiketoimintakokonaisuuteen kuulumattomia käyttöomaisuuskohteita ja osakkeita sekä ulkovalaistusliiketoimintaa, jotka jäävät Helsingin kaupungille.
Helsingin Energia -liikelaitoksen toiminta siirtyy Helsingin Energia Oy -nimisen yhtiön hoidettavaksi 1.1.2015 alkaen. Perustettava yhtiö tulee olemaan 100-prosenttisesti Helsingin kaupungin omistama. Perustettava Helsingin Energia Oy toimii muodostettavan energiakonsernin emoyhtiönä. Konsernin tytäryhtiöitä ovat sähkötuotantoyhtiö Oy Mankala Ab, sähköverkkotoimintaa harjoittava Helen Sähköverkko Oy, mittaustoimintaa harjoittava Mitox Oy sekä sähköurakointia harjoittava Suomen Energia-Urakointi Oy. Tunneliliiketoimintaa varten perustettava Helsingin Energiatunnelit Oy on myös tarkoitus sisällyttää energiakonserniin.
Helsingin Energia Oy:n toimialana on energian tuotanto, hankinta, siirto, jakelu ja myynti sekä energia-alan kunnossapito-, suunnittelu- ja urakointipalvelut ja muu energia-alan liiketoiminta. Yhtiö voi harjoittaa liiketoimintaansa tytär- ja osakkuusyhtiöissä sekä yhteisyrityksissä.
Kullakin yhtiöllä on yksi tilintarkastaja ja yksi varatilintarkastaja. Jos tilintarkastajaksi valitaan hyväksytty tilintarkastusyhteisö, varatilintarkastajaa ei valita. Tilintarkastajan toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Tilintarkastaja tulee nimettäväksi perustettavien yhtiöiden osalta ensimmäiselle tilikaudelle, joka alkaa perustamishetkestä ja päättyy 31.12.2015. Muiden yhtiöiden osalta tilintarkastaja nimetään tilikaudelle 2015. Tämän jälkeen kaikkien yhtiöiden tilikausi on kalenterivuosi.
Tarjouspyyntömenettely
Perustettavalle Helsingin Energia Oy:lle ja tämän tuleville tytäryhtiöille nyt hankittava lakisääteinen tilintarkastuspalvelu ei ole hankintalain alainen. Tarkastusvirasto on pyytänyt tarjoukset kolmelta parhaiten soveltuvimmaksi katsomaltaan taholta eli BDO Oy:ltä, Ernst & Young Oy:ltä sekä KPMG Oy Ab:ltä.
Edellä mainituille tarjoajille on lähetetty tarjouspyyntö 4.4.2014. Määräaika tarjouksen jättämiselle oli 23.4.2014. Kaikki ehdokkaat ovat tehneet tarjouksen määräajassa. Tarjouspyyntö liitteineen on liitteenä 1.
Tarjousten tarjouspyynnön mukaisuus, tarjoajien soveltuvuuden arviointi sekä tarjousvertailu
Kaikki tarjouspyynnön saaneet toimittajat tekivät asetetussa määräajassa tarjouspyynnön mukaisen tarjouksen.
Kaikki tarjoajat olivat tarjouspyynnön kohdan 3.2 ja 4-kohdissa edellytetyin tavoin soveltuvia. KPMG Oy Ab:n osalta todettiin vielä, että sitä ei koske tarjouspyynnön 3.1 -kohdan poissulkemisperuste.
Parhaan tarjouksen valintaperusteena on halvin kokonaishinta (konserniin kuuluvien yhtiöiden kokonaishintojen summa) tilikaudella 2015. Tarjotut kokonaishinnat tilikaudelle 2015 ovat seuraavat (suluissa optiohinta tilikaudelle 2016):
- BDO Oy, 57 600 euroa (59 400 euroa)
- Ernst & Young Oy, 70 200 euroa (72 000 euroa) ja
- KPMG Oy Ab, 44 640 euroa (45 570 euroa).
Halvimman kokonaishinnan on siten tarjonnut KPMG Oy Ab. Yhtiö on nimennyt perustettavaan energiakonserniin päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT, JHTT Kaija Pakkasen.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Arto Ahlqvist, konsernitarkastaja, puhelin: +358931036580
arto.ahlqvist(a)hel.fi
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
BDO Oy | Esitysteksti |
Ernst & Young Oy | Esitysteksti |
KPMG Oy Ab | Esitysteksti |
Kaupunginkanslia/oikeuspalvelut | Esitysteksti |
Kaupunginkanslia/talous- ja konserniohjaus | Esitysteksti |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/9 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
9
Tilintarkastajaehdokkaan nimeäminen kaupunkikonserniin perustettavalle Helsingin Satama Oy:lle
HEL 2014-004123 T 02 08 02 01
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää nimetä ehdolle perustettavan Helsingin Satama Oy:n tilintarkastajaksi yhtiön ensimmäiselle tilikaudelle KHT-yhteisö KPMG Oy Ab:n (päävastuullinen tilintarkastaja KHT, JHTT Heikki Ruosteenoja) arvonlisäverottomaan hintaan 14 400 euroa. Tilintarkastajan nimeämisessä on mahdollista käyttää optiota vuodelle 2016.
Esittelijän perustelut
Kuntalain 1.9.2013 voimaan tulleen muutoksen johdosta kuntien on annettava kilpailutilanteessa markkinoilla hoitamansa tehtävät osakeyhtiön, osuuskunnan, yhdistyksen tai säätiön hoidettavaksi (yhtiöittämisvelvollisuus). Helsingin Satama -liikelaitoksen toimintaa harjoitetaan kilpailutilanteessa markkinoilla, joten yhtiöittämisvelvollisuus koskee liikelaitoksen toimintaa. Yhtiöittämisen tulee tapahtua vuoden 2014 loppuun mennessä.
Helsingin Satama -liikelaitoksen johtokunta päätti 25.2.2014 esittää kaupunginhallitukselle muun muassa
- Helsingin Satama -liikelaitoksen harjoittaman satamatoiminnan yhtiöittämistä perustamalla liikelaitoksen toimintaa välittömästi jatkavan Helsingin Satama Oy -nimisen osakeyhtiön, ruotsiksi Helsingfors Hamn Ab ja
- Helsingin Satama -liikelaitoksen toiminnan siirtämistä 31.12.2014 mennessä varoineen, velkoineen ja velvoitteineen perustettavalle osakeyhtiölle lukuun ottamatta eräitä liiketoimintakokonaisuuteen kuulumattomia käyttöomaisuuskohteita, jotka jäävät Helsingin kaupungille.
Helsingin Satama -liikelaitoksen toiminta siirtyy Helsingin Satama Oy -nimisen yhtiön hoidettavaksi 1.1.2015 lukien. Perustettava yhtiö tulee olemaan 100-prosenttisesti Helsingin kaupungin omistama.
Yhtiön toimialana on ylläpitää ja kehittää satamaa ja sataman toimintaa sekä tarjota satamapalveluita ja harjoittaa muita alaan liittyviä toimintoja.
Yhtiöllä on yksi tilintarkastaja ja yksi varatilintarkastaja. Jos tilintarkastajaksi valitaan hyväksytty tilintarkastusyhteisö, varatilintarkastajaa ei tarvitse valita. Tilintarkastajan toimikausi on yksi vuosi siten, että toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Tilintarkastaja tulee nimettäväksi nyt yhtiön ensimmäiselle tilikaudelle, joka alkaa perustamishetkestä ja päättyy 31.12.2015. Tämän jälkeen yhtiön tilikausi on kalenterivuosi.
Helsingin Satama -liikelaitoksen tilintarkastajana vuosina 2013 - 2014 toimii KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy ja KHT, JHTT Heikki Ruosteenoja on liikelaitoksen vastuutilintarkastaja. Helsingin Satama Oy:lle nyt hankittava lakisääteinen tilintarkastuspalvelu ei ole hankintalain alainen, joten palvelun jatkuvuuden turvaamiseksi tarjous on pyydetty vain KPMG Oy Ab:ltä. KPMG Oy Ab on tarjonnut tilintarkastuspalvelua vuodelle 2015 arvonlisäverottomaan hintaan 14 400 euroa. Tarjous sisältää myös option vuodelle 2016 (arvonlisäveroton hinta 14 400 euroa).
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Arto Ahlqvist, konsernitarkastaja, puhelin: +358931036580
arto.ahlqvist(a)hel.fi
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
KPMG Oy | Esitysteksti |
Kaupunginkanslia/Oikeuspalvelut | Esitysteksti |
Kaupunginkanslia/talous- ja konserniohjaus | Esitysteksti |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/10 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
10
Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää, ettei se ota käsiteltäväkseen puheenjohtajan päätöksiä.
Tarkastuslautakunta päättää merkitä pöytäkirjaan, että puheenjohtaja ei ehdottanut tarkastusjohtajan päätösten ottamista lautakunnan käsiteltäviksi.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/11 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
11
Ilmoitusasiat
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää merkitä tiedoksi viraston ilmoitukset.
Esittelijän perustelut
Tarkastusviraston asiakaskysely
Tarkastusjohtaja selostaa tarkastuslautakunnalle osoitettavan asiakaskyselyn toteutustapaa, sisältöä ja ajankohtaa.
Tarkastuslautakunnan vuoden 2013 arviointikertomukseen liittyvä tiedottaminen
Tarkastusjohtajan selostus asiasta.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|
Helsingin kaupunki | Esityslista | 7/2014 | (18) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/12 | |
| 07.05.2014 |
| |
|
|
| |
|
|
|
12
Tarkastuslautakunnan kokousajat syksyllä 2014
HEL 2014-005790 T 00 00 02
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää pitää kokouksensa syyskaudella 2014 seuraavasti:
- torstaina 25.9.2014 klo 15
- keskiviikkona 22.10.2014 klo 15
- keskiviikkona 12.11.2014 klo 13
- keskiviikkona 10.12.2014 klo 13.
Esittelijän perustelut
Ehdotus tarkastuslautakunnan syyskauden 2014 kokousajoista on valmisteltu yhteistyössä lautakunnan puheenjohtajan kanssa.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alv.nro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/hki/tav/fi/Tarkastuslautakunta | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
|