Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 |
|
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
|
| |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
Kokousaika | 03.05.2017 15:00 - 16:39 |
|
|
Kokouspaikka | Tarkastusvirasto, Unioninkatu 25, kokoushuone |
Läsnä
Jäsenet
Rydman, Wille | puheenjohtaja |
Arajärvi, Pentti | varapuheenjohtaja |
Holopainen, Mari | saapui 15:10, poissa: 44-45 §:t |
Hyttinen, Nuutti |
|
Mäkimattila, Sari |
|
Viskari, Tuomas |
|
Muut
Hakanpää, Pirjo | tarkastusjohtaja |
Ahlqvist, Arto | tarkastuspäällikkö |
Terävä, Timo | arviointipäällikkö |
Forsberg, Leif-Erik | JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy |
Karvinen, Marko | strategiapäällikkö |
Nurkkala, Jorma | JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy |
Puheenjohtaja
Wille Rydman | 44-50 §:t |
Esittelijät
Pirjo Hakanpää | tarkastusjohtaja |
Pöytäkirjanpitäjä
Timo Terävä | arviointipäällikkö |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 |
|
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
|
| |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ | Asia |
|
44 | Tarkjoht/1 | Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta |
45 | Tarkjoht/2 | Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano |
46 | Tarkjoht/3 | Kaupungin uuden johtamisjärjestelmän ja toimialamallin esittely |
47 | Tarkjoht/7 | Tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta |
48 | Tarkjoht/4 | Tarkastuslautakunnan vuoden 2017 arviointisuunnitelma |
49 | Tarkjoht/5 | Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen |
50 | Tarkjoht/6 | Ilmoitusasiat |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 | 1 (13) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/1 | |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 44
Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päätti valita pöytäkirjantarkastajiksi Sari Mäkimattilan ja Pentti Arajärven.
Käsittely
Tarkastuslautakunta päätti puheenjohtajan ehdotuksesta valita pöytäkirjan tarkastajaksi Mari Holopaisen sijasta Sari Mäkimattilan.
Käsittelyjärjestyksen muutos: Tarkastuslautakunta päätti muuttaa käsittelyjärjestystä siten, että esityslistan asian 3 Kaupungin uuden johtamisjärjestelmän ja toimialamallin esittely jälkeen käsitellään asia 7 Tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Tarkastuslautakunta päättää todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päättää valita pöytäkirjantarkastajiksi Mari Holopaisen ja Pentti Arajärven sekä varatarkastajaksi Mia Haglundin.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 | 1 (13) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/2 | |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 45
Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti, että tämän kokouksen päätökset voidaan panna täytäntöön ennen kuin ne ovat saaneet lainvoiman, ellei erikseen toisin ole päätetty tai myöhemmin päätetä.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 | 1 (13) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/3 | |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 46
Kaupungin uuden johtamisjärjestelmän ja toimialamallin esittely
HEL 2017-001448 T 00 01 01
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi strategiapäällikön esityksen kaupungin uudesta johtamisjärjestelmästä ja toimialamallista sekä kaupunkistrategian valmistelusta.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Kaupungin johtamisjärjestelmä ja organisaatio uudistuvat 1.6.2017, kun uusi kaupunginvaltuusto aloittaa toimintansa. Johtamisjärjestelmän päälinjoista valtuusto päätti 16.3.2016 ja 22.6.2016 sekä 16.11.2016 hyväksyessään kaupungin uuden hallintosäännön. Uudistuksen taustalla ovat kaupungin strategiaohjelmassa 2013-2016 esitetyt tavoitteet.
Helsinki siirtyy 1.6.2017 alkaen pormestarimalliin, jossa valtuusto valitsee vaalikaudeksi pormestarin ja neljä apulaispormestaria. Samalla siirrytään toimialamalliin, jossa virastojen tilalle muodostetaan keskushallinnon lisäksi neljä toimialaa: kasvatuksen ja koulutuksen toimiala, kaupunkiympäristön toimiala, kulttuurin ja vapaa-ajan toimiala sekä sosiaali- ja terveystoimiala. Myös kaupungin toimielinrakenne uudistuu vastaamaan toimialamallia. Tarkastusvirasto toimii jatkossakin tarkastuslautakunnan alaisena virastona.
Kuntalain mukaan (410/2015) kaupungin tulee laatia kaupunkistrategia, jossa valtuusto päättää toiminnan ja talouden pitkän aikavälin tavoitteista. Helsingissä strategian valmistelu on käynnissä.
Lautakunnan kokoukseen on kutsuttu strategiapäällikkö Marko Karvinen kaupunginkansliasta esittelemään kaupungin uutta 1.6.2017 käyttöönotettavaa johtamisjärjestelmää ja toimialamallia sekä kaupunkistrategian valmistelua.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 | 1 (13) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/7 | |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 47
Tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta
HEL 2016-004944 T 00 03 00
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi tilintarkastuskertomuksen ja tilintarkastajan loppuraportin Helsingin kaupungin tilivuoden 2016 tilintarkastuksesta sekä toimittaa kyseiset asiakirjat kaupunginvaltuuston käsiteltäviksi vuoden 2016 arviointikertomuksen yhteydessä.
Tarkastuslautakunta päätti pyytää tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta opetusviraston tietohallintopäällikkönä tammikuuhun 2016 saakka toimineen viranhaltijan selityksen ja kaupunginhallituksen lausunnon 19.5.2017 mennessä.
Lisäksi tarkastuslautakunta päätti tarkastaa pöytäkirjan tämän asian osalta heti.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tilintarkastuskertomus 2016 |
2 | Tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta, 3.5.2017 |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy | Esitysteksti |
Asianomainen | Esitysteksti |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Kuntalain mukaan kunnan tilintarkastajien on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Helsingin kaupungin hallinnon ja talouden tarkastussäännön 19 §:n mukaan tilintarkastuskertomus on annettava huhtikuun loppuun mennessä tarkastuslautakunnalle edelleen
kaupunginvaltuustolle toimitettavaksi.
Kuntalain mukaan tilintarkastajan on tarkastettava, onko hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti, antavatko tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien
säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta sekä ovatko valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita. Lisäksi tilintarkastajan on tarkastettava, onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti.
Jos tilintarkastaja havaitsee, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä eikä virhe tai aiheutunut vahinko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta tilivelvolliseen kohdistuva muistutus. Tilintarkastajan on yksilöitävä asianomainen tilivelvollinen. Tarkastuslautakunnan on hankittava tilivelvolliseen kohdistuvasta muistutuksesta asianomaisen selitys ja lausunto kaupunginhallitukselta.
Lain mukaan tilintarkastajan on tilintarkastuskertomuksessa otettava kantaa siihen, voidaanko tilivelvolliselle myöntää vastuuvapaus. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehty muistutus antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille.
Kaupungin tilintarkastaja JHTT-yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, vastuunalainen tilintarkastaja JHT, KHT Leif-Erik Forsberg on 28.4.2017 päivätyssä Helsingin kaupunginvaltuustolle osoitetussa vuotta 2016 koskevassa tilintarkastuskertomuksessa esittänyt vastuuvapauden myöntämisen osalta seuraavaa: ”
Helsingin kaupungin opetusviraston toimivaltuuksiin kohdistuvan muistutuksen vuoksi emme puolla vastuuvapautta opetusviraston tietohallintopäällikkönä tammikuuhun 2016 saakka toimineelle viranhaltijalle. Esitämme vastuuvapauden myöntämistä muille tilivelvollisille tarkastamaltamme tilikaudelta.”
Tilintarkastuskertomuksen lisäksi tilintarkastaja on antanut 2.5.2017 päivätyn, JHT, KHT Leif-Erik Forsbergin ja JHT, KHT Jorma Nurkkalan allekirjoittaman yhteenvetoraportin Helsingin kaupungin vuoden 2016 tilintarkastuksesta.
Kokoukseen on kutsuttu kaupungin tilintarkastajan, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n edustajat JHT, KHT Leif-Erik Forsberg ja JHT, KHT Jorma Nurkkala selostamaan vuoden 2016 tilintarkastusta ja vastaamaan tarkastuslautakunnan esittämiin kysymyksiin.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tilintarkastuskertomus 2016 |
2 | Tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta, 3.5.2017 |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätöshistoria
Tarkastuslautakunta 15.02.2017 § 4
Tarkastuslautakunta 30.11.2016 § 97
Tarkastuslautakunta 04.05.2016 § 49
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 | 1 (13) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/4 | |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 48
Tarkastuslautakunnan vuoden 2017 arviointisuunnitelma
HEL 2017-005026 T 00 03 00
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti hyväksyä arviointisuunnitelman vuodelle 2017.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Arviointisuunnitelma 2017.pdf |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Kuntalain (410/2015) 121 §:n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Tehtäväänsä liittyen tarkastuslautakunnan tulee laatia arviointisuunnitelma.
Helsingin kaupungin hallinnon ja talouden tarkastussäännön 16 §:n mukaan tarkastusviraston tulee laatia lautakunnan hyväksyttäväksi vuosittainen arviointisuunnitelma. Tarkastusvirasto on valmistellut huhtikuussa 2017 yhteistyössä lautakunnan kahden jaoston kanssa luonnoksen vuoden 2017 arviointisuunnitelmaksi. Tarkastusjohtaja selostaa arviointisuunnitelman sisältöä.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Arviointisuunnitelma 2017 |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 | 1 (13) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/5 | |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 49
Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi, että puheenjohtajan ja tarkastusjohtajan päätöksiä ajalta 12.4.-2.5.2017 ei ollut.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 | 1 (13) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Tarkjoht/6 | |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 50
Ilmoitusasiat
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi viraston ilmoitusasiat.
Lisäksi tarkastuslautakunta päätti pitää ylimääräisen kokouksen 5.6.2017 klo 8. Kokous on tarkastuslautakunnan kokoushuoneessa osoitteessa Unioninkatu 25, 00170 Helsinki.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Tarkastuslautakunnan vuoden 2017 arviointikertomukseen liittyvä tiedottaminen
Arviointipäällikön selostus asiasta.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 7/2017 | 1 (13) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
|
| |
| 03.05.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
MUUTOKSENHAKUOHJEET
1
MUUTOKSENHAKUKIELTO
Pöytäkirjan 44, 45, 46, 47, 48, 49 ja 50 §:t.
Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.
Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91 §
Tarkastuslautakunta
|
|
Wille Rydman puheenjohtaja |
|
|
|
Timo Terävä pöytäkirjanpitäjä |
|
Pöytäkirja tarkastettu
|
|
Sari Mäkimattila | Pentti Arajärvi |
Asiakirja on sähköisesti allekirjoitettu.
Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Helsingin kaupungin kirjaamossa (Pohjoisesplanadi 11-13) 15.05.2017.
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | HELSINKI 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||