Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

 

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

 

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

Kokousaika

03.05.2017 15:00 - 16:39

 

 

Kokouspaikka

Tarkastusvirasto, Unioninkatu 25, kokoushuone

Läsnä

Jäsenet

Rydman, Wille

puheenjohtaja

Arajärvi, Pentti

varapuheenjohtaja

Holopainen, Mari

saapui 15:10, poissa: 44-45 §:t

Hyttinen, Nuutti

 

Mäkimattila, Sari

 

Viskari, Tuomas

 

Muut

Hakanpää, Pirjo

tarkastusjohtaja

Ahlqvist, Arto

tarkastuspäällikkö
poistui 16:15, poissa: 48-50 §:t

Terävä, Timo

arviointipäällikkö

Forsberg, Leif-Erik

JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy
poistui 15:59, poissa: 48-50 §:t

Karvinen, Marko

strategiapäällikkö
poistui 15:24, läsnä: 46 §

Nurkkala, Jorma

JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy
poistui 15:59, poissa: 48-50 §:t

Puheenjohtaja

Wille Rydman

44-50 §:t

Esittelijät

Pirjo Hakanpää

tarkastusjohtaja
44-50 §:t

Pöytäkirjanpitäjä

Timo Terävä

arviointipäällikkö
44-50 §:t

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

 

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

 

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

§

Asia

 

44

Tarkjoht/1

Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta

45

Tarkjoht/2

Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano

46

Tarkjoht/3

Kaupungin uuden johtamisjärjestelmän ja toimialamallin esittely

47

Tarkjoht/7

Tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta

48

Tarkjoht/4

Tarkastuslautakunnan vuoden 2017 arviointisuunnitelma

49

Tarkjoht/5

Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen

50

Tarkjoht/6

Ilmoitusasiat

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

1 (13)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/1

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 44

Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päätti valita pöytäkirjantarkastajiksi Sari Mäkimattilan ja Pentti Arajärven.

Käsittely

Tarkastuslautakunta päätti puheenjohtajan ehdotuksesta valita pöytäkirjan tarkastajaksi Mari Holopaisen sijasta Sari Mäkimattilan.

 

Käsittelyjärjestyksen muutos: Tarkastuslautakunta päätti muuttaa käsittelyjärjestystä siten, että esityslistan asian 3 Kaupungin uuden johtamisjärjestelmän ja toimialamallin esittely jälkeen käsitellään asia 7 Tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Päätösehdotus

Tarkastuslautakunta päättää todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päättää valita pöytäkirjantarkastajiksi Mari Holopaisen ja Pentti Arajärven sekä varatarkastajaksi Mia Haglundin.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

1 (13)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/2

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 45

Tämän kokouksen päätösten täytäntöönpano

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti, että tämän kokouksen päätökset voidaan panna täytäntöön ennen kuin ne ovat saaneet lainvoiman, ellei erikseen toisin ole päätetty tai myöhemmin päätetä.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

1 (13)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/3

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 46

Kaupungin uuden johtamisjärjestelmän ja toimialamallin esittely

HEL 2017-001448 T 00 01 01

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi strategiapäällikön esityksen kaupungin uudesta johtamisjärjestelmästä ja toimialamallista sekä kaupunkistrategian valmistelusta.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijän perustelut

Kaupungin johtamisjärjestelmä ja organisaatio uudistuvat 1.6.2017, kun uusi kaupunginvaltuusto aloittaa toimintansa. Johtamisjärjestelmän päälinjoista valtuusto päätti 16.3.2016 ja 22.6.2016 sekä 16.11.2016 hyväksyessään kaupungin uuden hallintosäännön. Uudistuksen taustalla ovat kaupungin strategiaohjelmassa 2013-2016 esitetyt tavoitteet.

Helsinki siirtyy 1.6.2017 alkaen pormestarimalliin, jossa valtuusto valitsee vaalikaudeksi pormestarin ja neljä apulaispormestaria. Samalla siirrytään toimialamalliin, jossa virastojen tilalle muodostetaan keskushallinnon lisäksi neljä toimialaa: kasvatuksen ja koulutuksen toimiala, kaupunkiympäristön toimiala, kulttuurin ja vapaa-ajan toimiala sekä sosiaali- ja terveystoimiala. Myös kaupungin toimielinrakenne uudistuu vastaamaan toimialamallia. Tarkastusvirasto toimii jatkossakin tarkastuslautakunnan alaisena virastona.

Kuntalain mukaan (410/2015) kaupungin tulee laatia kaupunkistrategia, jossa valtuusto päättää toiminnan ja talouden pitkän aikavälin tavoitteista. Helsingissä strategian valmistelu on käynnissä.

Lautakunnan kokoukseen on kutsuttu strategiapäällikkö Marko Karvinen kaupunginkansliasta esittelemään kaupungin uutta 1.6.2017 käyttöönotettavaa johtamisjärjestelmää ja toimialamallia sekä kaupunkistrategian valmistelua.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

1 (13)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/7

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 47

Tilintarkastuskertomus ja tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta

HEL 2016-004944 T 00 03 00

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi tilintarkastuskertomuksen ja tilintarkastajan loppuraportin Helsingin kaupungin tilivuoden 2016 tilintarkastuksesta sekä toimittaa kyseiset asiakirjat kaupunginvaltuuston käsiteltäviksi vuoden 2016 arviointikertomuksen yhteydessä.

Tarkastuslautakunta päätti pyytää tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta opetusviraston tietohallintopäällikkönä tammikuuhun 2016 saakka toimineen viranhaltijan selityksen ja kaupunginhallituksen lausunnon 19.5.2017 mennessä.

Lisäksi tarkastuslautakunta päätti tarkastaa pöytäkirjan tämän asian osalta heti.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

Tilintarkastuskertomus 2016

2

Tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta, 3.5.2017

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Otteet

Ote

Otteen liitteet

KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy

Esitysteksti
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Asianomainen

Esitysteksti
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijän perustelut

Kuntalain mukaan kunnan tilintarkastajien on viimeistään toukokuun loppuun mennessä tarkastettava julkishallinnon hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajan on annettava valtuustolle kultakin tilikaudelta kertomus, jossa esitetään tarkastuksen tulokset. Kertomuksessa on esitettävä, onko tilinpäätös hyväksyttävä ja voidaanko toimielimen jäsenelle ja asianomaisen toimielimen tehtäväalueen johtavalle viranhaltijalle (tilivelvollinen) myöntää vastuuvapaus. Helsingin kaupungin hallinnon ja talouden tarkastussäännön 19 §:n mukaan tilintarkastuskertomus on annettava huhtikuun loppuun mennessä tarkastuslautakunnalle edelleen
kaupunginvaltuustolle toimitettavaksi.

Kuntalain mukaan tilintarkastajan on tarkastettava, onko hallintoa hoidettu lain ja valtuuston päätösten mukaisesti, antavatko tilinpäätös ja siihen kuuluva konsernitilinpäätös tilinpäätöksen laatimista koskevien
säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta ja toiminnasta sekä ovatko valtionosuuksien perusteista annetut tiedot oikeita. Lisäksi tilintarkastajan on tarkastettava, onko kunnan sisäinen valvonta ja riskienhallinta sekä konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti.

Jos tilintarkastaja havaitsee, että kunnan hallintoa ja taloutta on hoidettu vastoin lakia tai valtuuston päätöksiä eikä virhe tai aiheutunut vahinko ole vähäinen, tilintarkastuskertomuksessa on tehtävä asiasta tilivelvolliseen kohdistuva muistutus. Tilintarkastajan on yksilöitävä asianomainen tilivelvollinen. Tarkastuslautakunnan on hankittava tilivelvolliseen kohdistuvasta muistutuksesta asianomaisen selitys ja lausunto kaupunginhallitukselta.

Lain mukaan tilintarkastajan on tilintarkastuskertomuksessa otettava kantaa siihen, voidaanko tilivelvolliselle myöntää vastuuvapaus. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehty muistutus antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille.

Kaupungin tilintarkastaja JHTT-yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy, vastuunalainen tilintarkastaja JHT, KHT Leif-Erik Forsberg on 28.4.2017 päivätyssä Helsingin kaupunginvaltuustolle osoitetussa vuotta 2016 koskevassa tilintarkastuskertomuksessa esittänyt vastuuvapauden myöntämisen osalta seuraavaa: ”
Helsingin kaupungin opetusviraston toimivaltuuksiin kohdistuvan muistutuksen vuoksi emme puolla vastuuvapautta opetusviraston tietohallintopäällikkönä tammikuuhun 2016 saakka toimineelle viranhaltijalle. Esitämme vastuuvapauden myöntämistä muille tilivelvollisille tarkastamaltamme tilikaudelta.”

Tilintarkastuskertomuksen lisäksi tilintarkastaja on antanut 2.5.2017 päivätyn, JHT, KHT Leif-Erik Forsbergin ja JHT, KHT Jorma Nurkkalan allekirjoittaman yhteenvetoraportin Helsingin kaupungin vuoden 2016 tilintarkastuksesta.

Kokoukseen on kutsuttu kaupungin tilintarkastajan, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n edustajat JHT, KHT Leif-Erik Forsberg ja JHT, KHT Jorma Nurkkala selostamaan vuoden 2016 tilintarkastusta ja vastaamaan tarkastuslautakunnan esittämiin kysymyksiin.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

Tilintarkastuskertomus 2016

2

Tilintarkastajan yhteenvetoraportti vuoden 2016 tilintarkastuksesta, 3.5.2017

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Päätöshistoria

Tarkastuslautakunta 15.02.2017 § 4

Tarkastuslautakunta 30.11.2016 § 97

Tarkastuslautakunta 04.05.2016 § 49

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

1 (13)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/4

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 48

Tarkastuslautakunnan vuoden 2017 arviointisuunnitelma

HEL 2017-005026 T 00 03 00

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti hyväksyä arviointisuunnitelman vuodelle 2017.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

Arviointisuunnitelma 2017.pdf

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijän perustelut

Kuntalain (410/2015) 121 §:n mukaan tarkastuslautakunnan tehtävänä on arvioida, ovatko valtuuston asettamat toiminnan ja talouden tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet ja onko toiminta järjestetty tuloksellisella ja tarkoituksenmukaisella tavalla. Tehtäväänsä liittyen tarkastuslautakunnan tulee laatia arviointisuunnitelma.

Helsingin kaupungin hallinnon ja talouden tarkastussäännön 16 §:n mukaan tarkastusviraston tulee laatia lautakunnan hyväksyttäväksi vuosittainen arviointisuunnitelma. Tarkastusvirasto on valmistellut huhtikuussa 2017 yhteistyössä lautakunnan kahden jaoston kanssa luonnoksen vuoden 2017 arviointisuunnitelmaksi. Tarkastusjohtaja selostaa arviointisuunnitelman sisältöä.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Lisätiedot

Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126

timo.terava(a)hel.fi

Liitteet

1

Arviointisuunnitelma 2017

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

1 (13)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/5

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 49

Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi, että puheenjohtajan ja tarkastusjohtajan päätöksiä ajalta 12.4.-2.5.2017 ei ollut.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

1 (13)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

Tarkjoht/6

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 50

Ilmoitusasiat

Päätös

Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi viraston ilmoitusasiat.

Lisäksi tarkastuslautakunta päätti pitää ylimääräisen kokouksen 5.6.2017 klo 8. Kokous on tarkastuslautakunnan kokoushuoneessa osoitteessa Unioninkatu 25, 00170 Helsinki.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

Päätösehdotus

Päätös on ehdotuksen mukainen.

Esittelijän perustelut

Tarkastuslautakunnan vuoden 2017 arviointikertomukseen liittyvä tiedottaminen

Arviointipäällikön selostus asiasta.

Esittelijä

tarkastusjohtaja

Pirjo Hakanpää

Muutoksenhaku

Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566

 

 

 


Helsingin kaupunki

Pöytäkirja

7/2017

1 (13)

Tarkastuslautakunta

 

 

 

 

 

 

03.05.2017

 

 

 

 

 

 

 

 

MUUTOKSENHAKUOHJEET

1

MUUTOKSENHAKUKIELTO

Pöytäkirjan 44, 45, 46, 47, 48, 49 ja 50 §:t.

Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.

Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 91 §


 

Tarkastuslautakunta

 

 

 

Wille Rydman

puheenjohtaja

 

 

 

 

Timo Terävä

pöytäkirjanpitäjä

 

 

Pöytäkirja tarkastettu

 

 

 

Sari Mäkimattila

Pentti Arajärvi

 

Asiakirja on sähköisesti allekirjoitettu.

 

Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä Helsingin kaupungin kirjaamossa (Pohjoisesplanadi 11-13) 15.05.2017.

 

Postiosoite

Käyntiosoite

Puhelin

Y-tunnus

Tilinro

PL 400

Unioninkatu 25

+358 9 310 43126

0201256-6

 

00099 HELSINGIN KAUPUNKI

HELSINKI 17

Faksi

 

Alvnro

timo.terava@hel.fi

http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/

+358 9 310 36308

 

FI02012566