Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 |
|
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
|
| |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
Kokousaika | 12.09.2017 16:00 - 18:02 |
|
|
Kokouspaikka | Tarkastusvirasto, Unioninkatu 25, kokoushuone |
Läsnä
Jäsenet
Koivulaakso, Dan | puheenjohtaja |
Koskinen, Kauko | varapuheenjohtaja |
Aarnio, Iida |
|
Alametsä, Alviina | saapui 16:13, poissa: 83 § |
Kiesiläinen, Mikko |
|
Lehtinen, Sanna |
|
Oker-Blom, Jan D | poistui 17:39, poissa 86-93 § |
Salminen, Minna |
|
Strandén, Juhani |
|
Muut
Hakanpää, Pirjo | tarkastusjohtaja |
Ahlqvist, Arto | tarkastuspäällikkö |
Kähkönen, Liisa | johtava tuloksellisuustarkastaja |
Terävä, Timo | arviointipäällikkö |
Forsberg, Leif-Erik | JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy |
Kyllönen, Sari | sisäisen tarkastuksen päällikkö |
Nurkkala, Jorma | JHT, KHT, KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy |
Viskari, Tuomas | asiantuntija |
Puheenjohtaja
Dan Koivulaakso | 83-93 § |
Esittelijät
Pirjo Hakanpää | tarkastusjohtaja |
Timo Terävä | vs. tarkastusjohtaja |
Pöytäkirjanpitäjä
Liisa Kähkönen | johtava tuloksellisuustarkastaja |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 |
|
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
|
| |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ | Asia |
|
83 | Asia/1 | Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta |
84 | Asia/2 | Kaupungin sisäinen valvonta ja riskienhallinta |
85 | Asia/3 | Tilintarkastajan toimikauden 2017-2018 kattava tarkastussuunnitelma ja vuoden 2017 työohjelma |
86 | Asia/4 | KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n lisä- ja erityistoimeksiantoilmoitukset 2017 |
87 | Asia/5 | Tarkastuslautakunnan ja -viraston talousarvion toteutumisennuste 2/2017 |
88 | Asia/6 | Helsingin kaupunkikonserniin kuulumattomien yhtiöiden ja säätiöiden tilintarkastuksen järjestäminen vuonna 2018 |
89 | Asia/7 | Tarkastuslautakunnan nimeämien toimikuntien jäsenten kokouspalkkiot |
90 | Asia/8 | Tarkastusjohtaja Pirjo Hakanpään eroilmoitus |
91 | Asia/9 | Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen |
92 | Asia/10 | Ilmoitusasiat |
93 | Asia/11 | Tarkastuslautakunnan jäsenten osallistuminen suurten kaupunkien tarkastuslautakuntien koulutustilaisuuteen 12.-13.10.2017 |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/1 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 83
Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen sekä pöytäkirjan tarkastajien valinta
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti todeta kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Samalla tarkastuslautakunta päätti valita pöytäkirjantarkastajiksi jäsenet Sanna Lehtisen ja Jan Oker-Blomin sekä varatarkastajaksi jäsen Minna Salmisen.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/2 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 84
Kaupungin sisäinen valvonta ja riskienhallinta
HEL 2017-001448 T 00 01 01
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi sisäisen tarkastuksen päällikön esityksen kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä sekä sisäisen tarkastuksen yksikön toiminnasta.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Kuntalain (410/2015) mukaan valtuuston tehtävänä on päättää sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Kaupunginvaltuuston 3.5.2017 hyväksymän hallintosäännön 22 luvussa todetaan, että sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteissa tulee määrätä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan linjauksista, tavoitteista ja osa-alueista sekä niiden toimeenpano-, seuranta- ja arviointimenettelyistä.
Kuntalain ja kaupungin hallintosäännön mukaan kaupunginhallituksen tehtävänä on huolehtia sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnan järjestämisestä. Lauta- ja johtokunnat vastaavat toimialallaan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimeenpanon valvonnasta. Johtavien viranhaltijoiden (kansliapäällikkö, tarkastusjohtaja, toimialajohtajat ja muut johtavat viranhaltijat) tehtävänä on huolehtia sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tuloksellisesta toimeenpanosta vastuualueellaan.
Kaupunginkansliassa, suoraan kansliapäällikön alaisuudessa, toimii sisäisen tarkastuksen yksikkö. Hallintosäännön mukaan sisäinen tarkastus on osa sisäistä valvontaa ja sen tehtävänä on varmistaa ja arvioida objektiivisesti ja riippumattomasti hyvän johtamis- ja hallintotavan toteutumista sekä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan että konsernivalvonnan tuloksellisuutta. Sisäinen tarkastus raportoi arvioinnin tuloksista ja esittää toimenpide-ehdotuksia sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämiseksi.
Kaupunginhallituksen laatimaan tilinpäätökseen sisältyy toimintakertomus, joka sisältää arvion sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan nykytilasta. Kaupungin tilinpäätöksen 2016 toimintakertomuksessa olevassa kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä kuvaavassa selonteossa on esitetty:
”Arvio sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan nykytilasta
Arvio perustuu hallintokuntien toiminnastaan hyväksymiin selontekoihin sekä sisäisen ja ulkoisen tarkastuksen arviointitietoihin. Hallintokunnat ovat arvioineet sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä ja toimivuutta hyödyntäen muun muassa toimintasuunnitelman toteutumisen arviointia, toimintajärjestelmä- ja laatuarviointeja sekä kaupungin sisäisen valvonnan muistilistaa sekä riksienhallinnan kypsyysmallia.
Kaupungin sisäinen valvonta on arvioinnin mukaan tyydyttävällä tasolla ja tuottaa osin kohtuullisen varmuuden toiminnan tuloksellisuudesta, lain- ja hyvän hallintotavan mukaisuudesta, varojen ja omaisuuden turvaamisesta sekä johtamisen edellyttämän luotettavan toiminnallisen ja taloudellisen informaation riittävyydestä.”
Lautakunnan kokoukseen on kutsuttu sisäisen tarkastuksen päällikkö Sari Kyllönen esittelemään kaupungin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä, sisäisen tarkastuksen yksikön toimintaa sekä miten toimintakertomuksessa esitetty arvio sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan nykytilasta on laadittu.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätöshistoria
Tarkastuslautakunta 15.02.2017 § 3
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/3 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 85
Tilintarkastajan toimikauden 2017-2018 kattava tarkastussuunnitelma ja vuoden 2017 työohjelma
HEL 2017-005027 T 00 03 00
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi tilintarkastajan toimikauden 2017-2018 kattavan tarkastussuunnitelman ja työohjelman tilikaudelle 2017 sekä tilintarkastussopimuksen mukaisen raportointimenettelyn.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Salassa pidettävä (JulkL 24 § 1 mom 15 k.) |
2 | Salassa pidettävä (JulkL 24 § 1 mom 15 k.) |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy | Esitysteksti |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Kaupunginvaltuusto valitsi 10.4.2013 tarkastuslautakunnan tekemän esityksen mukaisesti Helsingin kaupungin tilikausien 2013-2016 tilintarkastajaksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n vastuunalaisena tilintarkastajana JHT, KHT Leif-Erik Forsberg. Hankintaan sisältyi tilikausia 2017 ja 2018 koskeva optio, jonka käytöstä kaupunginvaltuusto päätti 11.5.2016.
Helsingin kaupungin hallintosäännön 21 luvun 3 §:n mukaan tilintarkastajan on laadittava toimikauden kattava tarkastussuunnitelma ja vuosittain tilikausikohtainen työohjelma, jotka toimitetaan tarkastuslautakunnalle tiedoksi. Tilintarkastaja raportoi tarkastuslautakunnalle tarkastussuunnitelman ja työohjelman toteutumisesta, tarkastustyön kulusta ja tarkastustyössä tehdyistä havainnoista lautakunnan kanssa sovittavalla tavalla. Tilintarkastaja antaa tilintarkastuskertomuksen huhtikuun loppuun mennessä tarkastuslautakunnalle edelleen kaupunginvaltuustolle toimitettavaksi.
Kaupungin tilintarkastuspalvelujen suorittamisesta on allekirjoitettu sopimus 27.5.2013. Sopimuksen mukaan tilintarkastaja raportoi tarkastuslautakunnalle tarkastussuunnitelmasta ja sen toteutumisesta, tarkastuspäivien käytöstä, tarkastustyön kulusta ja tekemistään tarkastushavainnoista kolme kertaa tilikautta kohden antamalla tarkastuslautakunnalle tilikautta koskevan ensimmäisen väliraportin loka-marraskuussa, toisen väliraportin tilikautta seuraavan vuoden tammi-helmikuussa ja loppuraportin huhtikuussa. Väliraportit ovat salassa pidettäviä. Lisäksi tilintarkastajan tulee pyydettäessä olla läsnä tarkastuslautakunnan kokouksissa.
Lautakunnan kokoukseen on kutsuttu vastuunalainen tilintarkastaja JHT, KHT Leif-Erik Forsberg ja JHT, KHT Jorma Nurkkala esittelemään tilintarkastajan lakisääteisiä tehtäviä, vuosille 2017-2018 laadittua tarkastussuunnitelmaa, tilikauden 2017 työohjelmaa ja tilintarkastukseen liittyvää raportointia.
Tilikauden 2017 työohjelmaan sisältyy myös tarkastusviraston suorittamaa avustavaa tilintarkastusta, jonka sisältö on määritelty tarkastusviraston ja tilintarkastajan yhteistyönä laaditussa tarkastussuunnitelmassa. Tilintarkastajan tarkastussuunnitelma ja työohjelma ovat salassa pidettäviä (JulkL 24.1 § 15 k).
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Salassa pidettävä (JulkL 24 § 1 mom 15 k.) |
2 | Salassa pidettävä (JulkL 24 § 1 mom 15 k.) |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy | Esitysteksti |
Päätöshistoria
Tarkastuslautakunta 05.06.2017 § 61
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/4 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 86
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n lisä- ja erityistoimeksiantoilmoitukset 2017
HEL 2017-000582 T 00 03 00
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n ilmoittaman erityistoimeksiannon 19/2017.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Erityistoimeksiantoilmoitus 19/2017, 28.8.2017 |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy | Esitysteksti |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Helsingin kaupungin ja JHTT -yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy:n välille on solmittu 27.5.2013 sopimus kaupungin tilintarkastuksesta toimikaudelle 2013-2016. Tällä hetkellä voimassa ovat sopimukseen sisältyvät optiovuodet 2017-2018. Sopimuksen mukaan tilintarkastaja ei saa ilman tarkastuslautakunnan etukäteen antamaa suostumusta ottaa vastaan erityistoimeksiantoja Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai sen tytäryhteisöltä. Lisäksi tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä tarkastuslautakunnalle tilintarkastajan kanssa samaan ketjuun kuuluvien tilintarkastusyhteisöjen Helsingin kaupungin hallintokunnalta tai tytäryhteisöltä saamista toimeksiannoista. Erityistoimeksiannot eivät saa vaarantaa tilintarkastajan riippumattomuutta.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Erityistoimeksiantoilmoitus 19/2017, 28.8.2017 |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy | Esitysteksti |
Päätöshistoria
Tarkastuslautakunta 19.06.2017 § 74
Tarkastuslautakunta 05.06.2017 § 64
Tarkastuslautakunta 29.03.2017 § 33
Tarkastuslautakunta 15.03.2017 § 24
Tarkastuslautakunta 15.02.2017 § 12
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/5 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 87
Tarkastuslautakunnan ja -viraston talousarvion toteutumisennuste 2/2017
HEL 2017-005687 T 02 02 01
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi tarkastuslautakunnan ja
-viraston vuoden 2017 toisen toteutumisennusteen.
Lisäksi lautakunta päätti todeta, ettei ennuste anna aihetta enempiin toimenpiteisiin.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581
vilma.lamminpaa(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tarkastustoimen talousarvion toteutumisennuste 2-2017 |
2 | Tarkastustoimen talousarvion ennustetietolomake 2-2017 |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Talousarvion toteutumisennuste on laadittu kaupunginhallituksen 7.12.2016 hyväksymien vuoden 2017 talousarvion noudattamisohjeiden ja rahoitusjohtajan 8.3.2017 antamien talousarvion toteutumisennusteen laadintaohjeiden mukaisesti.
Tarkastuslautakunnan ja -viraston vuoden 2017 käyttötalouden talousarvion arvioidaan alittuvan noin 42 000 eurolla. Talousarvion alitus kohdistuu henkilöstömenoihin. Avointa kaupunkitarkastajan vakanssia on hoidettu viraston sisäisin tehtäväjärjestelyin. Ennuste tallennettiin kaupunkiyhteiseen Tasku-järjestelmään määräaikaan 24.8.2017 mennessä.
Talousarviossa esitettyjen sitovien toiminnan tavoitteiden ja muiden tavoitteiden ennustetaan toteutuvan talousarviossa asetettujen tasojen mukaisesti. Tuottavuuden ennustetaan kehittyvän ennakoitua paremmin. Tavoitteiden toteutumisennusteet tallennettiin Talouden ja toiminnan seurantaraportti -työtilaan määräaikaan 24.8.2017 mennessä.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581
vilma.lamminpaa(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tarkastustoimen talousarvion toteutumisennuste 2-2017 |
2 | Tarkastustoimen talousarvion ennustetietolomake 2-2017 |
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Tiedoksi
Talous- ja suunnitteluosasto
Päätöshistoria
Tarkastuslautakunta 18.05.2017 § 55
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/6 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 88
Helsingin kaupunkikonserniin kuulumattomien yhtiöiden ja säätiöiden tilintarkastuksen järjestäminen vuonna 2018
HEL 2017-009708 T 00 01 05
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti, että Helsingin kaupunkikonserniin kuulumattomiin yhtiöihin ja säätiöihin voidaan vuodelle 2018 nimetä ehdolle tilintarkastajiksi tarkastusviraston palveluksessa olevia auktorisoituja tilintarkastajia kelpoisuutensa mukaan.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580
arto.ahlqvist(a)hel.fi
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Yhtiöjärjestyksen tai sääntöjen perusteella kaupungilla on oikeus nimetä tai valita tilintarkastajia eräisiin yhtiöihin ja säätiöihin, jotka eivät kuulu Helsingin kaupunkikonserniin. Näihin kohteisiin tarkastuslautakunta on aiemman käytännön mukaan nimennyt ehdolle tilintarkastajiksi tarkastusviraston palveluksessa olevia auktorisoituja tilintarkastajia.
Tällaisia yhtiöitä ja säätiöitä ovat seuraavat:
- Kiinteistö Oy Helsingin Vihertukku
- Kiinteistö Oy Vuosaaren Nuorisokylä
- Lilinkotisäätiö
- Seurasaarisäätiö
- Vanhojen automiesten asunto-osakeyhtiö
Varsinaiset nimeämiset tilintarkastajiksi näihin yhtiöihin ja säätiöihin tuodaan erillisinä asioina tarkastuslautakunnan päätettäväksi.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Arto Ahlqvist, tarkastuspäällikkö, puhelin: +358931036580
arto.ahlqvist(a)hel.fi
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/7 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 89
Tarkastuslautakunnan nimeämien toimikuntien jäsenten kokouspalkkiot
HEL 2017-007141 T 00 00 02
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti, että tarkastuslautakunnan nimeämien toimikuntien jäsenille maksetaan valtuuston hyväksymän luottamushenkilöiden taloudellisia etuuksia koskevan päätöksen mukaiset palkkiot sen mukaisesti kuin valtuusto niistä kaupunginhallituksen 28.8.2017 esityksen pohjalta päättää.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Muutoksenhaku
Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
Tarkastuslautakunnan toimikuntien jäsenet | Esitysteksti |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Kaupunginvaltuusto hyväksyi 17.5.2017 (238 §) luottamushenkilöiden taloudelliset etuudet. Päätöksen 1 kohdan 12 kappale koski toimikunnan, neuvottelukunnan, vaikuttajatoimielimen tai muun vastaavan työryhmän kokouksista maksettavia palkkioita. Päätöksen mukaan tätä määräystä sovelletaan ainoastaan kaupunginhallituksen asettamiin elimiin. Koska muukin toimielin kuin kaupunginhallitus voi asettaa toimikuntia, kaupunginhallitus on pitänyt perusteltuna muuttaa toimikuntien palkkioita koskevaa kohtaa siten, että erilaisten toimielinten ja vastaavien jäsenille voidaan asettavasta tahosta riippumatta maksaa palkkiota, mikäli toimivaltainen asettava toimielin näin päättää.
Kaupunginhallitus on 28.8.2017 tehnyt kaupunginvaltuustolle muutosta koskevan esityksen. Päätösesityksen mukaan toimivaltaisen toimielimen asettaman toimikunnan, neuvottelukunnan, vaikuttajatoimielimen tai muun vastaavan työryhmän kokouksista maksetaan palkkiona puheenjohtajalle 150 euroa ja jäsenelle 130 euroa, jos asettamispäätöksessä todetaan tätä päätöstä sovellettavan. Asia on valtuuston käsittelyssä 13.9.2017.
Helsingin kaupungin hallintosäännön 13 luvun 1 §:n 2 momentin 11 kohdan mukaan tarkastuslautakunta voi asettaa toimikuntia arvioinnin valmistelua varten. Tarkastuslautakunta päätti 19.6.2017 jakautua kahteen toimikuntaan. Toimikuntien jäsenistä vuosille 2017-2018 lautakunta päätti kokouksessaan 15.8.2017. Toimikuntien jäsenille maksetaan luottamushenkilöiden taloudellisia etuuksia koskevan päätöksen mukaiset palkkiot työskentelyn alkamisajankohdasta lähtien.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Muutoksenhaku
Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
Tarkastuslautakunnan toimikuntien jäsenet | Esitysteksti |
Päätöshistoria
Tarkastuslautakunta 15.08.2017 § 79
Tarkastuslautakunta 19.06.2017 § 71
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/8 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 90
Tarkastusjohtaja Pirjo Hakanpään eroilmoitus
HEL 2017-008880 T 01 01 04 00
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tarkastusjohtajan eroilmoituksen tiedoksi.
Esittelijä
vs. tarkastusjohtaja
Timo Terävä
Lisätiedot
Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581
vilma.lamminpaa(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tarkastusjohtajan eroilmoitus |
Muutoksenhaku
Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Tarkastusjohtaja Pirjo Hakanpää on 1.9.2017 päivätyllä kirjeellä ilmoittanut eroavansa tarkastusviraston tarkastusjohtajan virasta 1.1.2018 alkaen. Kaupungin hallintosäännön 8 luvun 1 §:n 1 momentin 17 kohdan mukaan kaupunginhallitus toteaa tarkastusjohtajan virkasuhteen päättymisen viranhaltijan suorittaman irtisanomisen perusteella. Vastaava toimivalta kaupunginhallituksella on kansliapäällikön ja toimialajohtajan virkasuhteiden osalta.
Tarkastuslautakunta on hallintosäännön 13 luvun 1 §:n 2 momentin 14 kohdan nojalla oikeutettu päättämään tarkastusjohtajan avoimen viran määräaikaisesta hoitajasta enintään yhdeksän kuukauden ajaksi. Lautakunnalle tehdään esitys viran määräaikaisesta hoitamisesta sen jälkeen, kun kaupunginhallitus on todennut tarkastusjohtajan virkasuhteen päättyväksi 1.1.2018 alkaen.
Hallintosäännön 13 luvun 1 §:n 2 momentin 12 kohdan mukaan tarkastuslautakunta tekee tarkastusjohtajan valinnasta kaupunginvaltuustolle esityksen kaupunginhallituksen annettua hakijoista lausuntonsa. Hallintosäännön 7 luvun 1 §:n 1 momentin 14 kohdan mukaan tarkastusjohtajan virkaan ottamisesta päättää kaupunginvaltuusto.
Esittelijä
vs. tarkastusjohtaja
Timo Terävä
Lisätiedot
Vilma Lamminpää, controller, puhelin: 310 36581
vilma.lamminpaa(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tarkastusjohtajan eroilmoitus |
Muutoksenhaku
Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/9 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 91
Kaupungin viranomaisten päätösten seuraaminen
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi, että puheenjohtajan ja tarkastusjohtajan päätöksiä ajalta 15.8.-11.9.2017 ei ollut.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/10 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 92
Ilmoitusasiat
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti merkitä tiedoksi viraston ilmoitusasiat.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Tarkastuslautakunnan itsearvioinnin tulokset
Vuosina 2013-2016 toiminut tarkastuslautakunta hyväksyi 11.11.2015 jaostojen ja tarkastusviraston yhteistyönä valmisteleman kehittämissuunnitelman arvioinnin vaikuttavuuden parantamiseksi. Osana suunnitelmaa toteutettiin tarkastuslautakunnan itsearviointi alkuvuonna 2017. Arviointipäällikkö esittelee itsearvioinnin tuloksia. Lisäksi kokoukseen on kutsuttu edellisen tarkastuslautakunnan varsinainen jäsen Tuomas Viskari kertomaan lautakunnan työskentelystä.
Tarkastusjohtajan erosta johtuva uuden tarkastusjohtajan valinta ja sen valmistelu
Keskustellaan valmistelun alustavasta aikataulusta ja rekrytointiprosessiin liittyvistä käytännön kysymyksistä.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Muutoksenhaku
Muutoksenhakukielto, valmistelu tai täytäntöönpano |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
| Asia/11 | |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
§ 93
Tarkastuslautakunnan jäsenten osallistuminen suurten kaupunkien tarkastuslautakuntien koulutustilaisuuteen 12.-13.10.2017
HEL 2017-009793 T 00 00 02
Päätös
Tarkastuslautakunta päätti oikeuttaa lautakunnan jäsenet tekemään virkamatkan Tampereelle 12.-13.10.2017.
Virkamatkasta aiheutuvat välttämättömät kustannukset korvataan enintään kunnallisen yleisen virka- ja työehtosopimuksen matkakustannusten korvauksia koskevan liitteen sekä kaupunginjohtajan virkamatkoista antaman ohjeen mukaisina. Matkakustannusten korvausten saamista varten virkamatkalla olleen on esitettävä matkalaskulomakkeen Lv 227 mukainen lasku välittömästi virkamatkan päätyttyä, kuitenkin viimeistään kahden kuukauden kuluessa virkamatkan päättymisestä. Matkalaskuun on liitettävä alkuperäiset tositteet syntyneistä kustannuksista silloin, kun tosite on saatavissa.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tarkastuslautakuntien koulutustilaisuuden alustava ohjelma |
Muutoksenhaku
Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
Virkamatkalle osallistujat | Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
Päätösehdotus
Päätös on ehdotuksen mukainen.
Esittelijän perustelut
Kaupunginjohtajan päätöksen 11.2.2014, 32 § mukaisesti annetun virka- ja työtehtävien hoitamiseen liittyvän matkustamisen ja kuljettamisen ohjeen kohdan 5.2 mukaisesti lautakunta päättää jäsenensä virkamatkoista Pohjoismaissa. Tarkastuslautakunnan virkamatka suuntautuu Tampereella järjestettävään suurten kaupunkien tarkastuslautakuntien yhteiseen koulutustilaisuuteen. Kyse on tarkastuslautakunnan perehdytysohjelmaan sisältyvästä koulutuksesta, jossa käsitellään muun muassa lautakunnan lakisääteiseen tehtävään liittyviä asioita. Tilaisuuden alustava ohjelma on liitteenä.
Virkamatkan kustannukset ovat arviolta 350 euroa henkilöä kohden. Kaupungin luottamustoimessa olevat henkilöt on vakuutettu virkamatkan ajalta. Vakuutus sisältää matkustaja-, matkatavara- ja vastuuvakuutukset.
Virkamatkasta aiheutuneet kustannukset sekä mahdolliset ansionmenetyksen korvaukset maksetaan tarkastuslautakunnan ja -viraston käyttövaroista.
Esittelijä
tarkastusjohtaja
Pirjo Hakanpää
Lisätiedot
Timo Terävä, arviointipäällikkö, puhelin: 310 43126
timo.terava(a)hel.fi
Liitteet
1 | Tarkastuslautakuntien koulutustilaisuuden alustava ohjelma |
Muutoksenhaku
Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
Otteet
Ote | Otteen liitteet |
Virkamatkalle osallistujat | Oikaisuvaatimusohje, tarkastuslautakunta |
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||
Helsingin kaupunki | Pöytäkirja | 12/2017 | 1 (24) |
Tarkastuslautakunta |
|
| |
|
|
| |
| 12.09.2017 |
| |
|
|
| |
|
|
| |
MUUTOKSENHAKUOHJEET
1
MUUTOKSENHAKUKIELTO
Pöytäkirjan 83, 84, 85, 86, 87, 88, 91 ja 92 §:t.
Tähän päätökseen ei saa hakea muutosta, koska päätös koskee asian valmistelua tai täytäntöönpanoa.
Sovellettava lainkohta: Kuntalaki 136 §
2
OHJEET OIKAISUVAATIMUKSEN TEKEMISEKSI
Pöytäkirjan 89, 90 ja 93 §:t.
Tähän päätökseen tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Päätökseen ei saa hakea muutosta valittamalla tuomioistuimeen.
Oikaisuvaatimusoikeus
Oikaisuvaatimuksen saa tehdä
se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen)
kunnan jäsen.
Oikaisuvaatimusaika
Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista.
Oikaisuvaatimuksen on saavuttava Helsingin kaupungin kirjaamoon määräajan viimeisenä päivänä ennen kirjaamon aukioloajan päättymistä.
Mikäli päätös on annettu tiedoksi postitse, asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi.
Mikäli päätös on annettu tiedoksi sähköisenä viestinä, asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, kolmen päivän kuluttua viestin lähettämisestä.
Tiedoksisaantipäivää ei lueta oikaisuvaatimusaikaan. Jos oikaisuvaatimusajan viimeinen päivä on pyhäpäivä, itsenäisyyspäivä, vapunpäivä, joulu- tai juhannusaatto tai arkilauantai, saa oikaisuvaatimuksen tehdä ensimmäisenä arkipäivänä sen jälkeen.
Oikaisuvaatimusviranomainen
Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, on Helsingin kaupungin tarkastuslautakunta.
Oikaisuvaatimusviranomaisen asiointiosoite on seuraava:
Sähköpostiosoite: | helsinki.kirjaamo@hel.fi |
Postiosoite: | PL 10 |
| 00099 HELSINGIN KAUPUNKI |
Faksinumero: | (09) 655 783 |
Käyntiosoite: | Pohjoisesplanadi 11-13 |
Puhelinnumero: | (09) 310 13700 (Yleishallinto) |
Kirjaamon aukioloaika on maanantaista perjantaihin klo 08.15–16.00.
Oikaisuvaatimuksen muoto ja sisältö
Oikaisuvaatimus on tehtävä kirjallisena. Myös sähköinen asiakirja täyttää vaatimuksen kirjallisesta muodosta.
Oikaisuvaatimuksessa on ilmoitettava
päätös, johon oikaisuvaatimus kohdistuu
miten päätöstä halutaan oikaistavaksi
millä perusteella päätöstä halutaan oikaistavaksi
oikaisuvaatimuksen tekijä
millä perusteella oikaisuvaatimuksen tekijä on oikeutettu tekemään vaatimuksen
oikaisuvaatimuksen tekijän yhteystiedot
Pöytäkirja
Päätöstä koskevia pöytäkirjan otteita ja liitteitä lähetetään pyynnöstä. Asiakirjoja voi tilata Helsingin kaupungin kirjaamosta.
Tarkastuslautakunta
|
|
Dan Koivulaakso puheenjohtaja |
|
|
|
Liisa Kähkönen pöytäkirjanpitäjä |
|
Pöytäkirja tarkastettu
|
|
Sanna Lehtinen | Minna Salminen |
Asiakirja on sähköisesti allekirjoitettu.
Pöytäkirja on pidetty nähtävänä yleisessä tietoverkossa osoitteessa www.hel.fi 20.09.2017.
| ||||
Postiosoite | Käyntiosoite | Puhelin | Y-tunnus | Tilinro |
PL 400 | Unioninkatu 25 | +358 9 310 43126 | 0201256-6 |
|
00099 HELSINGIN KAUPUNKI | Helsinki 17 | Faksi |
| Alvnro |
timo.terava@hel.fi | http://www.hel.fi/www/tav/fi/tarkastuslautakunta/ | +358 9 310 36308 |
| FI02012566 |
|
| |||